SAT
Régimen Opcional Simplificado vs Régimen Sobre Utilidades: ¿cuál conviene a su empresa?
[REVISAR TASAS Y UMBRALES VIGENTES SAT 2026 ANTES DE PUBLICAR]
El régimen importa más de lo que parece
Una decisión bien tomada al inicio del año fiscal puede representar la diferencia entre pagar 5% sobre ingresos brutos o pagar 25% sobre la utilidad neta. No hay respuesta universal: depende del perfil de cada empresa.
Régimen Opcional Simplificado sobre Ingresos
- Tasa: [REEMPLAZAR: 5% sobre ingresos hasta Q30,000 mensuales, 7% sobre el exceso]
- Sin posibilidad de deducir gastos.
- Ideal para empresas con márgenes altos y pocos gastos deducibles (servicios profesionales, consultoras pequeñas).
Régimen Sobre Utilidades
- Tasa: [REEMPLAZAR: 25% sobre utilidad neta anual]
- Permite deducir todos los gastos relacionados con la actividad.
- Ideal para empresas con gastos operativos altos (manufactura, comercio con inventario, empresas con planilla grande).
El punto de equilibrio
Como regla práctica, si los gastos deducibles superan el 75% de los ingresos, el régimen sobre utilidades suele ser más beneficioso. Por debajo, el opcional simplificado paga menos.
Cambio de régimen
El cambio se solicita en SAT durante enero de cada año. Una vez en el régimen, debe mantenerse por todo el año fiscal.
[REEMPLAZAR: Nuestro equipo realiza este análisis comparativo sin costo para clientes nuevos. Solicite su evaluación.]